Блокирани рачуни "Алуминијума"

Ревизорска кућа КПМГ у строго повјерљивом извјештају, који је мостарски Алуминијума наручио од ове куће, наводи да због ограниченог прегледа информација које су им дате на увид и ограниченог времена за провјеру пројекта никако не могу гарантовати да су открили све значајне реалне и потенцијалне финансијске, пословне, порезне, правне или друге ризике, пише портал Клиx.ба.

Алуминијум "До дана издавања нашег извјештаја, Друштво није припремило ревидиране финансијске извјештаје за годину која је завршила 31. децембром 2014. године. Слиједом реченог, постоје значајни ризици непрокњижених трошкова, умањења вриједности залиха и потраживања, резервација и осталих ставки које нисмо били у могућности идентификовати“, стоји у прегледу пословања Алуминијума.

КПМГ напомиње како Алуминијум не припрема редовне извјештаје за руководство исто као ни анализу профитабилности, те да је ИТ систем, који не пружа адекватну подршку пословању, значајно ограничио њихову анализу.

У про-форми анализе профитабилности Алуминијума стоји да анализа профитабилности указује на значајне негативне ефекте који су довели до негативног резултата у 2013/14. години што је резултат продаје алуминија по цијенама нижим од тржишних, релативно високи трошкови сировина, смањење проданих количина алуминија усљед мањка новчаних средстава за финансирање инфраструктурне производње, али и осталих неефикасности у производном процесу и значајних трошкова запосленика.

Наиме, КПМГ наводи да је 2014. године у Алуминијуму било запослено укупно 179 чланова административног особља, те да је ова компанија до фебруара 2015. године смањила број административних радника на 176.

На другу страну, ако упоредимо период 2013/14. број запослених у администрацији у 2014. години је повећан јер је компанија 2013. године имала запослено укупно 168 административних радника.

Фиксни трошкови запослених у администрацији у 2014. години налазе се у распону од 6 до 8 милиона КМ.

Просјечне плате упосленика Алуминијума износе 2.529 КМ

Упркос томе што су плаће запослених смањене у 2014. години за 15 одсто, темељем навода руководства у извјештају се наводи да производња ипак има вишак људи за тренутни обим пословања те да послује неефикасно.

"Број запослених у Друштву се чини прекомјеран у односу на свеукупан обим пословних операција. Иако је приход по запосленом у производњи пао за око 13 одсто, с 737 хиљада марака у 2013. на 647 хиљада марака по запосленом у 2014. години, број запослених у производњи се смањио само 3 одсто што показује како Друштво није спровело мјере реструктуирања у складу са смањеним обимом пословања“, пише у КПМГ-овом извјештају.

У извјештају се наводи да је након смањења плата и укидања бенифиција у 2014. години око 150 запослених тужило Алуминиј по основи повреде права која произилазе из колективног уговора, те да Алуминијум није провео процјену потенцијалне изложености нити резервисања по основи наведених тужби.

"Према наводима руководства, колективни уговор је потписан од стране члана Надзорног одбора Друштва који није био овлаштен за потписивање тог уговора. Друштво је покренуло процес утврђивања ништавности таквог уговора услијед чега сматра како ће тужбе радника по основи повреде права произашлих из колективног уговора третирати се као неутемељене“, пише у извјештају.

Просјечна плата у Алуминијуму 2013. године износила је 3.210 КМ, 2014. године 2.454 КМ, а у прва два мјесеца 2015. године 2.529 КМ.

Алуминијум је за 2015. годину уговорио продају од око 112.000 тона материјала, али према наводима руководства очекује се смањење уговорних премија од око 15 одсто што ће имати утицај на приходе и марже.

Ова компанија уговорила је испоруку 111.907 тона алуминија с осам купаца до краја 2015. године, а највећи купац је компанија Гленцоре.

У извјештају се наводи да ће уговор о испоруци 17.940 тона алуминија ТЛМ Шибеник бити вјероватно раскинут јер ТЛМ не подмирује обавезе, али према наводима мостарске компаније то ипак неће стварати проблеме с пласманом наведене количине јер ће је продати Гленцореу који истовремено има уговорену премију за 62 УСД/т мању од ТЛМ Шибеника.

Укупан индикативни негативан ефекат на приходе и зараду прије камата, пореза и амортизације износит ће око 1,1 милион КМ.

У извјештају се наводи и да Алуминијум није прокњижио обавезе по редовним и затезним каматама према кредитним институцијама, те да компанија има укупне изванбилансне обавезе по основи банковних гаранција даних царина у износу од око 4,1 милион КМ.

"Друштво је презадужено и није у могућности сервисирати доспјеле кредитне обавезе нити финансирати неопходна улагања у производна постројења“, стоји у прегледу финансијске позиције Алуминијума.

Алуминијум је у 2014. години прерадио око 25.800 тона алуминија, а у 2015. години планира повећати прераду за 50.000. У извјештају се наводи да планирано повећање количине није реално оствариво.

Поред Електропривреде ХЗХБ, Алуминиј електричну енергију купује и од Проенергyа чије је сједиште у Загребу.

"У 2013. и 2014. години Друштво је имало удио трошка електричне енергије у тони произведеног алуминија од 35 до 37 посто, што је значајно више у односу на просјек индустрије“, стоји у прегледу удјела трошка струје у производњи алуминија.

У извјештају се наводи и да након што је дио пословних евиденција уништен за вријеме рата, Алуминијум није никада провео инвентуру основних средстава како би утврдио стварно стање.

Истиче се и да су постројења и опрема Алуминијума недовољно одржавани и вјероватно прецијењени с обзиром на проведену ревалоризацију.

Мостарска компанија је 2007. године купила лучки мобилни утоварач чија вриједност износ 1 милион КМ и који се налази у Луци Плоче. Шокантна је чињеница да је Алуминиј навео како није сигуран да ли уопште ради или постоји овај утоварач.

На другу страну, улагања од 1,8 милиона КМ Алуминија односе се на 9,45 посто удјела у друштву ФЕ-АЛ д.о.о. Мостар које ова компанија од 2013. године покушава безуспјешно продати путем јавног позива.

Блокирана већина банковних рачуна мостарског Алуминијума

Што се тиче дуга према кредитним институцијама, Алуминијум се код WестЛБ банке и Развојне банке БиХ задужио за потребе одржавања електролитских ћелија, док се дугови код осталих кредитних институција (УниЦредит, Раиффеисен, Хyпо Алпе Адриа, те Интеса Санпаоло банка) у износу од 46,5 милиона КМ односе на краткорочне кредите и овердрафте који доспијевају у 2015. години, а којима је финансирано текуће пословање.

Алуминијум је изложен значајним ризицима трошкова по основу судских парница које се воде, а укупна изложеност износи 15,3 милиона КМ.

Такође, рачуни Алуминијума отворени код УниЦредит, Раиффеисен и Интеса Санпаоло банке су у блокади, док рачуни у Хyпо Алпе Адриа и Развојној банци ФБиХ нису.

"Рачуни Друштва су већином у блокади. УниЦредит је блокирао пословне рачуне у властитој банци и послао мјеницу у Интеса Санпаоло банку док је Раиффеисен самостално блокирао пословне рачуне које Друштво има у тој банци“, пише у прегледу нето дуга прегледа пословања Алуминијума.

На крају, новчани ток у прва два мјесеца 2015. године је позитиван и износи око 3,6 милиона КМ, али како се наводи овај износ не укључује неопходна улагања нити је довољан за поврат краткорочних финансијских обвеза.

Подсјећамо, Никица Љубић након писања портала Клиx.ба први пут након преузимања функције директор Алуминија није негирао постојање дуга од невјероватних 213,8 милиона КМ.

Такође подсјећамо да је нето плата бившег директора Алуминијума Иве Брадвице у априлу 2013. износила невјероватних 20.036 КМ.

Остали директори Алуминијума, Младен Галић (9.423 КМ), Жељко Борас (9.091 КМ), Маринко Ивановић (6.534 КМ), Анте Резић (6.022 КМ), Бруно Чале (5.927 КМ) и Јосип Ђогић (5.741 КМ) такође били су скупо плаћени за свој не/рад.

И више је него јасно да пословна политика Алуминијума представља одржавање система изнад властитог просјека неразвијеност што већ годинама води компанију ка стечају.

Према Закону о стечајном поступку Федерације БиХ разлог отварања стечајног поступка је платежна неспособност стечајног дужника.

Односно, уколико стечајни дужник није у стању извршавати своје доспјеле и потраживане обавезе плаћања, а у правилу сматра се да је стечајни дужник платежно неспособан ако у непрекидном трајању од 30 дана не измирује своје доспјеле новчане обавезе.

Стечајни поступак се може отворити и због пријетеће платежне неспособности. Ова неспособност постоји ако стечајни дужник, према предвиђањима, у времену доспјелости неће бити у стању да испуни постојеће обавезе плаћања. Због пријетеће платежне неспособности приједлог за отварање стечајног поступка може поднијети само стечајни дужник.

Закон је јасно прецизирао да околност да је стечајни дужник подмирио или да може подмирити у цијелости или дјелимично потраживања неких повјерилаца само по себи не значи да је платежно способан.

Подсјећамо да у КПМГ-овом неовисном прегледу пословања и оквирном концепту реструктуирања стоји да "постојећа позиција Друштва и тренутни потенцијал генерирања новца из пословања од око један до два милиона марака мјесечно недовољни су за плаћање кракторочних финансијских обавеза према финансијским институцијама (преко 60 милиона марака) и обавеза према споразуму с ЕПХЗХБ (око 2,5 милиона марака мјесечно од 15. априла 2015 године)".

(Клиx.ба)